¿Cómo se aplica el ITP en Cataluña a los menores de 35 años?
Respuesta rápida: En Cataluña, desde marzo de 2025, los jóvenes menores de 35 años que compran vivienda habitual y tienen una renta anual inferior a 36.000 euros, pueden beneficiarse de un tipo reducido del 5% en el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP), en lugar del 10% general. Esto supone un ahorro del 50% en el impuesto: por ejemplo, en una vivienda de 300.000 euros, pagarían 15.000 euros de ITP en lugar de 30.000 euros.
Si tienes menos de 35 años y estás buscando vivienda en Cataluña, probablemente esta situación te resulte familiar: los precios de venta siguen siendo muy elevados y, al mismo tiempo, la oferta de alquiler es tan escasa que, para muchos jóvenes, comprar se ha convertido en prácticamente la única opción viable.
Para intentar aliviar esta situación, en marzo de 2025 entró en vigor el Decreto-ley 5/2025: una medida fiscal que reduce del 10% al 5% el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) para jóvenes menores de 35 años que cumplan ciertos requisitos.
Según el Instituto de Estadística de Cataluña, Cataluña cuenta con casi un millón de jóvenes entre los 25 y los 34 años, pero, ¿cuántos de estos ciudadanos verdaderamente podrán beneficiarse de esta ayuda?
ITP del 5% para jóvenes en Cataluña: Novedades del Decreto
El nuevo Decreto-ley 5/2025, aprobado por la Generalitat de Cataluña, introduce varios cambios en materia fiscal. En el caso del ITP, destaca una medida especialmente relevante para los compradores más jóvenes:
El tipo reducido pasa a aplicarse a menores de 35 años (antes, el límite era de 32).
El impuesto se reduce al 5% sobre el precio de compra de la vivienda habitual.
Se mantienen los límites de renta anual máxima de 36.000 euros (suma de las bases imponibles general y del ahorro menos mínimos personales y familiares).
El tipo general del ITP pasa a ser progresivo siguiendo el siguiente esquema:
| Valor total del inmueble desde (euros) | Cuota íntegra (euros) | Resto valor hasta (euros) | Tipo aplicable (%) |
|---|---|---|---|
| 0,00 | 0,00 | 600.000,00 | 10 |
| 600.000,00 | 60.000,00 | 300.000,00 | 11 |
| 900.000,00 | 93.000,00 | 600.000,00 | 12 |
| 1.500.000,00 | 165.000,00 | En adelante | 13 |
Si tienes menos de 35 años y cumples con los requisitos expuestos, pagarás la mitad de ITP al comprar tu vivienda habitual en Cataluña.
Además, este tipo reducido también se aplica a otros colectivos: familias numerosas o monoparentales, personas con discapacidad o víctimas de violencia machista, siempre que adquieran su vivienda habitual y cumplan con el requisito de renta.
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¿Cuánto puedes ahorrar? Ejemplo práctico
Imagina que compras una vivienda de segunda mano en Barcelona o Reus por 300.000 euros. ¿Cuánto puedes ahorrar si cumples con los requisitos para poder acceder al tipo reducido del 5% en Cataluña?
| Tipo de ITP | Porcentaje | Importe del impuesto |
|---|---|---|
| Tipo general | 10% | 30.000 € |
| Tipo reducido (menor de 35 años) | 5% | 15.000 € |
Ahorro total: 15.000 €
Si compras una vivienda de 300.000 en Barcelona o Reus y puedes acceder al tipo reducido del ITP del 5%, podrás disfrutar de un ahorro de 15.000 euros.
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Situaciones especiales que afectan al ITP
No todos los escenarios son iguales: dependiendo de tu edad, de con quién compres o de cómo uses la vivienda, el tipo reducido del ITP puede aplicarse de forma distinta. Aquí te contamos los principales casos que deberías tener en cuenta antes de comprar.
¿Qué pasa si compro con otra persona y no es menor de 35 años?
En compras compartidas donde solo uno de los compradores tiene menos de 35 años, cada persona tributa por su parte. El comprador menor de 35 años puede aplicar el tipo reducido del 5%, mientras que la parte correspondiente al comprador mayor de 35 años tributará al tipo general.
¿Y si uno de nosotros va a usar la vivienda como habitual y el otro no?
Cuando uno de los compradores residirá efectivamente en la vivienda y el otro no, solo quien viva allí como vivienda habitual podrá beneficiarse del tipo reducido. La parte que no cumpla este requisito pagará el ITP al tipo general.
¿Qué ocurre si dejo de usar la vivienda como habitual antes de tiempo?
Si la vivienda deja de ser tu residencia habitual antes del plazo mínimo de tres años, se pierde el derecho al tipo reducido y será necesario regularizar el impuesto, incluyendo los intereses de demora que correspondan.
¿Y si vendo la vivienda poco tiempo después de comprarla?
Vender la vivienda poco después de la compra puede implicar que ya no se cumpla la condición de vivienda habitual, lo que obligaría a devolver la diferencia del impuesto ahorrado. Por eso, es importante planificar la compra considerando un uso estable de la vivienda.
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Preguntas y Respuestas sobre el ITP en Barcelona
Sí, el ITP reducido en Barcelona es del 5% y se aplica a familias numerosas, familias monoparentales, menores de 35 años, personas con discapacidad igual o superior al 65% y víctimas de violencia machista, siempre que se cumplan los requisitos de renta establecidos.
Sí, es posible fraccionar o aplazar el pago del ITP en Barcelona solicitándolo a la Agencia Tributaria de Cataluña. Para vivienda habitual de hasta 120 m², se puede fraccionar en hasta tres anualidades con intereses de demora. En deudas superiores a 50.000 euros se requiere aval o garantía.
El plazo para pagar el ITP en Barcelona es de un mes desde la firma de la escritura o contrato de compraventa. Pasado ese plazo, podrían aplicarse recargos e intereses.
El tipo impositivo del ITP en Barcelona es, con carácter general, del 10% para viviendas con un valor inferior a 1 millón de euros. A partir de esa cifra se aplica una tarifa progresiva que llega hasta el 13% para importes superiores a 1,5 millones de euros.
