¿Qué impuestos pagaremos al comprar un terreno en Cataluña? ¿IVA o ITP? Conoce sus diferencias.
Cuando compramos una vivienda, parece que la gestión de impuestos queda más o menos clara: IVA para viviendas de obra nueva e ITP para viviendas de segunda mano. Pero, ¿Qué pasa cuando compramos un terreno sobre el que queremos construir nuestro negocio o nuestra nueva vivienda? ¿Que impuestos gravan este tipo de operaciones?
Aunque en este tipo de operaciones intervienen los mismos impuestos: IVA e ITP, la fiscalidad aplicada a la compra de terrenos es un poco diferente a la aplicada a la compra de viviendas o negocios ya construidos. A continuación explicaremos qué impuestos tendrás que pagar en función de la naturaleza de la operación.
IVA o ITP al comprar un terreno, ¿qué impuesto aplicar?
El impuesto a pagar dependerá del tipo de propietario a quien compremos el terreno. Antes de continuar, pasaremos a definir cada término:
- IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido): impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios en el momento de su compra. Se trata de un tributo que se aplica a todas las transacciones comerciales y su carga es soportada por el consumidor final.
- ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales): impuesto indirecto que grava la transmisión de bienes y derechos entre particulares, es decir, cuando una persona compra un bien (como una vivienda, un terreno o un vehículo) de segunda mano a otra persona.
IVA al comprar un terreno
Tributaremos por el IVA al comprar un terreno cuando el propietario es una empresa o persona jurídica.
¿Cuánto se paga de IVA en Cataluña?
En España, el tipo general de IVA es el 21% sobre el valor del terreno. Además, en este tipo de operaciones también tendremos que tributar por el impuesto de AJD (Actos Jurídicos Documentados), un tributo que en Cataluña se sitúa en el 1,5%.
ITP al comprar un terreno
Tributaremos por el ITP al comprar un terreno cuando el propietario es un particular o una persona física.
El comprador, sea particular o empresario, deberá presentar el modelo 600 en la Oficina Liquidadora de la Comunidad Autónoma que corresponda en el plazo de un mes desde la firma del Contrato de Compraventa o de la Escritura Notarial.
¿Cuánto se paga de ITP en Cataluña?
El ITP varía entre el 6% y el 11% en función de la comunidad autónoma en la que vayamos a comprar el terreno. En Cataluña, por ejemplo, este tributo se sitúa en el 10%.
Otros gastos al comprar un terreno
Además del IVA o el ITP en función del tipo de propietario a quien estemos comprando el terreno, este tipo de operaciones también están sujetas a otra serie de gastos.
Registro de la Propiedad
La inscripción en el Registro de la Propiedad es otro de los gastos que tendremos que asumir al comprar un terreno. La inscripción en el Registro deja constancia de la nueva titularidad del terreno, una acción para la que tendremos que acudir al Registro que tengamos asignado según la localidad en la que se realice la compra. Aunque no existe un plazo concreto para realizar la inscripción, desde Vivendex recomendamos realizarla cuanto antes.
Notaría
La compra de un terreno debe formalizarse ante Notario para aportar validez legal a la operación. El comprador podrá elegir el Notario que quiera aunque no se encuentre en su misma localidad. El precio de los servicios de Notaría está regulado según los aranceles del Estado, aunque suele rondar entre el 0,2% y el 0,5% del precio de compraventa.
Gestoría
Aunque no se trata de un coste obligatorio para la compra de un terreno, la contratación de los servicios de una Gestoría puede facilitar la tramitación de la documentación o el pago de impuestos. Una Gestoría cobra una media de 300 euros por operación.
Si después de todo esto todavía tienes dudas sobre qué impuesto deberás pagar en tu caso (IVA o ITP) hemos preparado una Infografía en la que te resumimos esta información y en la que te explicamos qué tasa aplicar a cada tipo de operación.
Fiscalidad en la compra [Infografía]
Compra de un terreno de 300.000 euros: Caso Práctico
Para intentar aterrizar todos estos números, vamos a un ejemplo real. Imaginemos que vamos a comprar un terreno de 300.000 euros en Cataluña. En Vivendex actualmente tienes varios terrenos disponibles por si quieres echarles un ojo.
Ver terrenos en venta
¿A cuánto ascenderán los gastos e impuestos que tendremos que asumir por la compra de este terreno? Para dejarlo aún más claro, diferenciaremos entre si la compra es realizada a una empresa o a un particular.
| Gasto al comprar terreno | Comprar a particular | Comprar a empresa |
|---|---|---|
| Impuestos | 63.000€ de ITP | 30.000€ de IVA |
| Registro de la Propiedad | 700€ | 700€ |
| Notaría | 600€ | 600€ |
| Gestoría | 300€ | 300€ |
| TOTAL | 64.600€ | 31.600€ |
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